Chuyên gia: Nguyễn Ngân GiangBáo cáo lưu chuyển tiền tệ là báo cáo cho thấy một cách cụ thể về hoạt động vào ra của các dòng tiền với 3 hoạt động như sau:
- Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh
- Dòng tiền từ các hoạt động đầu tư
- Dòng tiền từ cách hoạt động tài chính
Manabox xin phép gửi đến quý khách mẫu báo cáo lưu chuyển tiền tệ bằng tiếng nhật, tiếng anh và tiếng hàn như sau:
Tham khảo dịch vụ báo cáo tài chính và báo cáo nội bộ bằng tiếng Nhật của Manabox Việt nam:
Dịch vụ báo cáo tài chính, báo cáo quản trị tiếng Nhật
Tiếng Việt
CÔNG TY TNHH….
Mẫu số B 03 – DN
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2020
Đơn vị tính: Đồng Việt Nam
CHỈ TIÊU
Mã số
Thuyết minh
Năm nay
Năm trước
I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
1.
Lợi nhuận trước thuế
01
2.
Điều chỉnh cho các khoản :
– Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ
04
– Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư
05
– Chi phí lãi vay
06
VI.6
3.
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động
08
– Tăng (-), giảm (+) các khoản phải thu
09
– Tăng (+), giảm (-) các khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập phải nộp)
11
– Tăng (-), giảm (+) chi phí trả trước
12
– Tiền lãi vay đã trả
14
– Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp
15
4.
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
20
II. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ
4.
Tiền thu từ lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
27
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
30
III. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH
1.
Tiền thu từ đi vay
33
2.
Tiền trả nợ gốc vay
34
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
40
Lưu chuyển tiền thuần trong năm (50 = 20+ 30 + 40)
50
Tiền và tương đương tiền đầu năm/kỳ
60
Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ
61
Tiền và tương đương tiền cuối năm (70 = 50+60+61)
70
V.1
Hà Nội, ngày … tháng 03 năm 202..
NGƯỜI LẬP BIỂU
PHỤ TRÁCH KẾ TOÁN
GIÁM ĐỐC
Mẫu tiếng Anh
Mẫu tiếng Nhật
